Перечень документов и информации,
необходимых оценщику при проведении оценки
бизнеса предприятий (акций)

( ВСЕ ДОКУМЕНТЫ В КСЕРОКОПИЯХ, ЗАВЕРЕННЫЕ СОБСТВЕННИКОМ (ЗАКАЗЧИКОМ))

Общая информация

1. Краткая история компании и описание ее текущей деятельности.
2. Организационная структура управления компанией.

Юридическая информация

1. Полные реквизиты юридического лица - собственника имущества.
2. Сведения о регистрации предприятия: свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
3. Данные по аренде имущества (копии договоров аренды).
4. Устав общества с изменениями.
5. Учетная политика организации.
6. Выписка из ЕГРЮЛ.
7. Копии договоров купли-продажи по основным средствам.
8. Правоустанавливающие и правозакрепляющие  документы на объекты движимого и  недвижимого имущества, а также технические паспорта и кадастровые планы.
9. Копии правоустанавливающих документов на объекты интеллектуальной собственности (товарный знак, патенты, лицензии, ноу-хау и др.).
10. Реестр акционеров общества на последнюю дату составления.
11. Сведения о начисленных и выплаченных дивидендах за последние 3-5 лет, и планы на текущий год.
12. Сведения о сделках с акциями оцениваемого предприятия (дата сделки, количество проданных акций, стоимость акций, дополнительные условия сделки).

Бухгалтерская и экономическая информация

1. Формы №№ 1, 2 бухгалтерской отчетности по состоянию на дату проведения оценки.
2. Формы №№ 1, 2 бухгалтерской отчетности за последние 3 года (если история предприятия это позволяет; если нет- за доступный период).  
3. Сведения в форме №1, требующие расшифровки, на дату проведения оценки:
   • Стр. 110. Нематериальные активы: перечень и описание;
   • Стр. 120. Основные средства: полный перечень с аналитической справкой (инв. №, наименование, адрес, дата постановки на баланс, норма амортизации, балансовая и остаточная стоимость по РСБУ (предоставление информации в электронном виде);
   • Стр. 130. Незавершенное строительство: полный перечень объектов с указанием по каждому объекту суммы, вложенной в строительство по каждому году строительства;
   • Стр. 140. Долгосрочные финансовые вложения: перечень зависимых обществ и других организаций, с указанием полного наименования, ИНН, суммы вложения, количества акций и размера доли в уставном капитале, краткой характеристики деятельности. Сведения о получении доходов от участия в капитале указанных обществ, бухгалтерская отчетность указанных обществ на дату проведения оценки. При наличии фин. вложений в предприятия-банкроты, представить соответствующие подтверждения о банкротстве компании;
   • Стр. 150. Прочие внеоборотные активы: расшифровка;
   • Стр. 210. Запасы: структура   запасов,   справка  по   запасам,  не  планируемым  к пользованию с выделением в их составе-запасов, утративших свои потребительские свойства (в натуральном и денежном выражении);
   • Стр. 230, 240. Дебиторская задолженность: наименование дебиторов, сумма по каждому дебитору, дата возникновения, характеристика задолженности, выделить безнадежных задолжников, предполагаемая дата возврата;
   • Стр. 250. Краткосрочные финансовые вложения: перечень, основные условия вложений;
   • Стр. 510, 610. По займам и кредитам: номер договора, сумма кредитов и займов, дата возникновения, сроки погашения, условия погашения с указанием сумм и периодичности выплаты процентов по каждому договору;
   • Стр. 621, 622, 623, 624, 625. Кредиторская задолженность: перечень кредиторов, сроки возникновения;
   • Стр. 660. Прочие   краткосрочные   обязательства: возникновение, даты  погашения, проценты, перечень кредиторов,   сроки;
   • Выделить (в случае наличия) т.н. внутрисистемную (техническую) задолженность и кредиты, не предназначенные  для обеспечения деятельности оцениваемого предприятия, а полученные в рамках внутрихолдингового финансирования.
4. По годовой отчетности формы №2 за три года, предшествующих дате проведения оценки.
5. Стр. 010. Расшифровка выручки по видам услуг.
6. Стр. 020. Расшифровка себестоимости по видам услуг.
7. Стр. 030. Расшифровка коммерческих расходов.
8. Стр. 040. Расшифровка управленческих затрат.
9. Стр. 090 -100 Расшифровка операционных доходов и расходов.
10. Стр. 120-130 Расшифровка внереализационных доходов и расходов.
11. По имуществу в лизинге необходима следующая информация:
    • Бухгалтерский перечень имущества (с указанием наименования, даты постановки на баланс, балансовой и остаточной стоимости);
    • Технические характеристики имущества (согласно общим требованиям для объектов ОС);
    • Размер лизинговых платежей, оставшийся к выплате по состоянию на дату проведения оценки с указанием сроков выплат;
    • Размер остаточной выкупной стоимости на дату проведения оценки.
12. Структура и численность персонала. Выделить категории работников исходя из квалификации и должностных обязанностей. Указать среднесписочную численность персонала и размер начисленной заработной платы по каждой категории рабочих, служащих, управленческого персонала по итогам последнего отчетного периода (года). Планы предприятия по изменению количества сотрудников и размеров оплаты труда в течение 2-3 лет после даты проведения оценки.
13. Бизнес-план на ближайшие годы после даты проведения оценки.
14. Заключение Аудиторской проверки.

Указанный список не является полным, при необходимости может быть дополнен.